Abogados especialistas en fiscalidad del transporte terrestre, logística, aduanas y sector náutico

La fiscalidad de las empresas del sector del transporte, la logística y el comercio exterior presenta una complejidad específica que va mucho más allá de la gestión tributaria ordinaria. Las operaciones internacionales, los regímenes aduaneros especiales, la fiscalidad del IVA en el tráfico de mercancías transfronterizo, los impuestos especiales sobre hidrocarburos y la tributación de estructuras corporativas complejas son materias que requieren un asesoramiento fiscal genuinamente especializado.

En Vectoris Legal prestamos asesoramiento fiscal integral a empresas de transporte terrestre, navieras, transitarios, operadores logísticos, agentes de aduanas, importadores, exportadores y empresas del sector náutico. Nuestro enfoque combina el conocimiento técnico tributario con el conocimiento operativo del sector.

Contamos con la colaboración estable de despachos especialistas en cada materia para brindar la mejor solución posible al cliente. En operaciones de alta complejidad fiscal —reestructuraciones internacionales, due diligence fiscal, fiscalidad de grandes patrimonios— coordinamos el asesoramiento con colaboradores especializados, garantizando que el cliente recibe en todo momento la opinión más cualificada disponible, con un único punto de contacto en Vectoris Legal.

El mapa fiscal de las empresas del sector

Las empresas del transporte, la logística y el comercio exterior están expuestas a un conjunto de figuras tributarias que interactúan entre sí y que deben gestionarse de forma coordinada:

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es el tributo de mayor complejidad operativa en el sector. Las operaciones de transporte internacional, las importaciones y exportaciones, las operaciones intracomunitarias, las operaciones triangulares, el charter náutico y los servicios logísticos transfronterizos tienen cada uno un tratamiento específico en el IVA que debe ser analizado operación a operación.

El Impuesto sobre Sociedades grava el resultado de la actividad empresarial, pero su impacto real depende de la correcta planificación de la estructura corporativa, de la aplicación de los regímenes especiales disponibles —consolidación fiscal, entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE), Patent Box— y de la correcta valoración de las operaciones entre empresas vinculadas.

El IRPF afecta directamente a los socios, administradores y directivos de las empresas del sector, especialmente en empresas familiares donde la distinción entre rentas del trabajo, rentas del capital y rentas de actividades económicas tiene un impacto fiscal muy significativo.

Los Impuestos Especiales —sobre hidrocarburos, alcohol, tabaco, electricidad, carbón y envases de plástico— afectan de forma directa a muchos operadores del sector logístico y del transporte, especialmente en lo relativo al gasóleo profesional, al gasóleo bonificado y a los depósitos fiscales.

Los derechos arancelarios y los impuestos aduaneros —incluyendo el IVA a la importación y su diferimiento— son figuras fiscales propias del comercio exterior que tienen una incidencia directa en la rentabilidad de las operaciones de importación.

Consultoría y planificación fiscal: optimización impositiva

En Vectoris Legal prestamos un servicio de consultoría y planificación fiscal orientado a reducir la carga impositiva de nuestros clientes dentro del marco legal vigente:

• Optimización de la estructura impositiva: análisis de la forma jurídica, del régimen fiscal aplicable y de las opciones de planificación disponibles para cada empresa y cada tipo de operación.
• Optimización arancelaria: reducción de la carga arancelaria mediante la correcta clasificación arancelaria, el aprovechamiento de preferencias arancelarias derivadas de acuerdos de libre comercio de la UE y la utilización de regímenes aduaneros especiales.
• Planificación del IVA en operaciones internacionales: estructuración de las operaciones para minimizar el impacto en la liquidez derivado del IVA de importación, mediante el diferimiento y la correcta gestión de las deducciones.
• Regímenes fiscales especiales: análisis y aplicación de la consolidación fiscal, las ETVE, el Patent Box, la reserva de capitalización y nivelación, y otros incentivos fiscales aplicables al sector.
• Planificación de sistemas retributivos: diseño de estructuras retributivas eficientes para administradores, consejeros y directivos.

Asesoramiento ante la AEAT, Aduanas e Impuestos Especiales

En Vectoris Legal acompañamos a nuestros clientes en todas sus relaciones con la Administración tributaria:

• Gestión de obligaciones tributarias periódicas: IVA, Impuesto sobre Sociedades, retenciones, pagos fraccionados, modelos informativos y declaraciones de comercio exterior.
• Operaciones triangulares: estructuración fiscal y documental de operaciones triangulares en el comercio intracomunitario y con terceros países.
• Diferimiento del IVA a la importación: tramitación y mantenimiento de la autorización de diferimiento del IVA, con el impacto financiero positivo que supone para empresas importadoras habituales.
• Consultas vinculantes a la AEAT y a la DGT: elaboración y presentación de consultas tributarias vinculantes para obtener seguridad jurídica sobre el tratamiento fiscal de operaciones complejas o novedosas.
• Asistencia en inspecciones fiscales: representación del cliente durante las actuaciones inspectoras de la AEAT, elaboración de alegaciones, negociación del alcance del acta y estrategia de defensa frente a liquidaciones y sanciones.
• Recursos y reclamaciones: recursos de reposición, reclamaciones económico-administrativas ante el TEAR y el TEAC, y recursos contencioso-administrativos frente a liquidaciones tributarias.

Fiscalidad internacional y estructuras internacionales

Las empresas del sector con operaciones transfronterizas afrontan una dimensión fiscal internacional que exige un conocimiento específico de los convenios de doble imposición, las normas de precios de transferencia y los principios de fiscalidad internacional de la OCDE: Para más información, consulte nuestra página de importadores y exportadores con actividad internacional.

• Holdings internacionales: diseño y estructuración de grupos empresariales con cabecera holding, optimizando la tributación de dividendos, plusvalías y rentas pasivas a través de las redes de convenios de doble imposición suscritos por España.
• Inversiones extranjeras en España: asesoramiento fiscal en la adquisición de participaciones en empresas españolas y estructuración de sociedades holding a través del régimen ETVE (Entidad de Tenencia de Valores Extranjeros).
• Inversiones españolas en el extranjero: planificación fiscal de la expansión internacional de empresas españolas del sector, incluyendo la optimización de la repatriación de rentas.
• Establecimientos permanentes en España: asesoramiento fiscal y cumplimiento de obligaciones formales para entidades no residentes que operan en España a través de establecimiento permanente.
• Operaciones vinculadas y precios de transferencia: documentación, valoración y defensa ante la AEAT de las operaciones realizadas entre empresas del mismo grupo, con especial atención a las estructuras de transporte y logística con filiales en varios países.

Planificación fiscal de empresas y empresarios

• Fiscalidad personal, patrimonial y sucesoria: optimización de la carga fiscal del empresario como persona física, planificación de la transmisión del patrimonio empresarial y personal.
• Due diligence fiscal: análisis exhaustivo de la situación tributaria de empresas en el contexto de operaciones de compraventa, fusiones, escisiones y reestructuraciones. Identificación de contingencias fiscales y pasivos ocultos.
• Fiscalidad de las operaciones corporativas: tratamiento fiscal de fusiones, escisiones, aportaciones de ramas de actividad y canje de valores, con análisis del régimen especial de reestructuraciones del Impuesto sobre Sociedades.
• Asesoramiento contable: coordinación entre el tratamiento contable y el tratamiento fiscal de las operaciones, con especial atención a las diferencias temporarias y la correcta contabilización de las operaciones de comercio exterior.
• Optimización del patrimonio empresarial: estructuración de la tenencia de activos —inmuebles, flota, buques— para minimizar la carga fiscal tanto en la fase de explotación como en la de transmisión.